Impôts OnlyFans en France : ce que tu dois déclarer

Ce texte n'est pas un conseil fiscal. Il explique des règles publiées par l'administration française et donne la source de chacune pour que tu puisses la vérifier. Ta situation dépend de détails que seule une personne qui les a sous les yeux peut trancher : fais confirmer ton cas par un expert-comptable avant de déclarer quoi que ce soit. Règles vérifiées sur service-public.gouv.fr et urssaf.fr en septembre 2026.

Est-ce que les revenus OnlyFans sont imposables en France ?

Oui. L'argent que tu encaisses grâce à des abonnements, des PPV et des pourboires est le produit d'une activité professionnelle exercée à ton compte. Ce n'est ni un cadeau ni un revenu occasionnel, et le fait que la plateforme soit étrangère ne change rien à l'obligation de déclarer en France quand tu y as ta résidence fiscale.

Deux conséquences suivent, et elles sont indépendantes l'une de l'autre. Tu dois des cotisations sociales à l'Urssaf sur ton chiffre d'affaires, et tu dois l'impôt sur le revenu sur le bénéfice que l'administration en tire. Beaucoup de créatrices ne budgètent que la seconde et découvrent la première un an plus tard.

Aucune retenue n'est opérée pour toi. La commission de 20 % prélevée par la plateforme est sa rémunération, pas une avance d'impôt (OnlyFans Terms of Service). Avant de te demander combien tu vas payer, regarde d'abord combien tu es susceptible de gagner : le point de départ est le guide sur ce que gagne vraiment une créatrice trans sur OnlyFans, et le calendrier des paiements et des retraits en France explique à quel moment l'argent arrive réellement sur ton compte.

Faut-il déclarer une activité, et sous quel statut ?

Oui, il faut déclarer une activité indépendante avant de facturer quoi que ce soit. Pour commencer, la micro-entreprise est la forme la plus légère : la déclaration de début d'activité se fait en ligne sur le guichet unique des formalités des entreprises, géré par l'INPI, et c'est de là que partent l'immatriculation, le numéro SIREN et l'affiliation sociale (Service Public Entreprendre).

Le régime micro reste ouvert tant que ton chiffre d'affaires ne dépasse pas les seuils publiés. Pour 2026, les seuils sont de 83 600 € pour les prestations de services relevant des BIC comme pour le micro-BNC, et de 203 100 € pour les ventes de marchandises. Ils s'apprécient sur le chiffre d'affaires de l'année civile N-1 ou N-2 (Service Public Entreprendre).

Un point à regarder avant de valider le formulaire : une partie des données d'immatriculation d'une entreprise est consultable publiquement. Si tu déclares ton domicile comme adresse d'activité, réfléchis à ce que cela implique et compare avec une solution de domiciliation. Le guide pour gagner de l'argent sur OnlyFans anonymement traite la séparation d'identité plus en détail.

Quel code APE pour une créatrice de contenu en ligne ?

Le code APE (ou NAF) t'est attribué par l'INSEE à partir de la description d'activité que tu donnes au moment de l'immatriculation. Il a une fonction statistique : il n'autorise rien et n'interdit rien, et il ne détermine pas à lui seul ton imposition.

Ce qui compte réellement, c'est la qualification de l'activité : commerciale et artisanale (BIC) ou libérale non réglementée (BNC). C'est elle qui fixe ton abattement fiscal, ton taux de cotisations et ta caisse de retraite. Il n'existe pas de code dédié à la vente de contenus pour adultes en ligne, et je ne vais pas t'en inventer un : décris ton activité réelle sur le guichet unique, et fais valider la qualification par un expert-comptable avant l'immatriculation. Un code mal attribué se corrige auprès de l'INSEE, mais il est plus simple de partir juste, parce qu'une erreur peut te rattacher à la mauvaise caisse pendant des mois.

Combien de cotisations sociales à l'Urssaf ?

En micro-entreprise, les cotisations sont un pourcentage forfaitaire du chiffre d'affaires encaissé, sans déduction de frais. Les taux globaux publiés par l'Urssaf pour le statut auto-entrepreneur sont les suivants :

Source : Urssaf, l'essentiel du statut auto-entrepreneur. Ces taux évoluent, parfois en cours d'année : reprends toujours le chiffre affiché sur le site de l'Urssaf au moment où tu déclares.

La déclaration de chiffre d'affaires se fait par voie dématérialisée, à l'échéance mensuelle ou trimestrielle que tu as choisie, et elle est due même quand le chiffre d'affaires est nul. En micro-BNC, la comptabilité est une comptabilité de trésorerie : l'Urssaf précise que « les montants des ventes et des prestations sont à déclarer au moment de leur paiement » (Urssaf, questions fréquentes). Pour une créatrice, cela veut dire que la date qui compte est celle du versement reçu, pas celle de l'achat fait par l'abonné.

Micro-BNC ou micro-BIC : quel abattement s'applique ?

L'administration ne t'impose pas sur la totalité de ton chiffre d'affaires. Elle applique un abattement forfaitaire pour frais professionnels, et c'est le solde qui entre dans le calcul de l'impôt sur le revenu du foyer.

Source : Urssaf, l'essentiel du statut auto-entrepreneur. Un montant plancher d'abattement peut s'appliquer en micro-BNC : sa valeur en vigueur est à prendre sur impots.gouv.fr, pas dans un article de blog.

L'écart entre 50 % et 34 % est important sur une année entière, et c'est exactement pour cela qu'il ne faut pas choisir sa case tout seul en lisant un forum. Le chiffre d'affaires se reporte ensuite sur la déclaration complémentaire des revenus 2042 C PRO, sans déduction de charges réelles ni amortissement de matériel. Autrement dit, en micro, ton appareil photo et ton abonnement de montage ne se déduisent pas : ils sont censés être couverts par l'abattement. Quand les dépenses réelles dépassent nettement l'abattement, un régime réel peut devenir plus intéressant, et c'est une décision à chiffrer avec un professionnel.

Brut ou net : quel chiffre d'affaires déclarer ?

C'est la première question à poser à ton expert-comptable, et elle est plus lourde de conséquences que le choix du statut.

La plateforme retient 20 % du paiement des fans avant de te verser le solde. Selon la façon dont la relation est qualifiée, ton chiffre d'affaires est soit le montant brut payé par les abonnés, la commission étant alors une charge que le régime micro ne te laisse pas déduire, soit le montant net effectivement encaissé. Sur un revenu annuel de 40 000 € versés, l'écart entre les deux lectures se chiffre en milliers d'euros de base taxable et de cotisations.

Je ne vais pas trancher à ta place : la réponse dépend des conditions contractuelles de la plateforme et de l'analyse qu'en fait ton conseil. Fais deux choses. Télécharge chaque mois les relevés qui montrent à la fois le brut payé par les abonnés et le net versé, et pose la question par écrit à un expert-comptable, en lui montrant ces relevés et les conditions générales de la plateforme.

Le versement libératoire, est-ce que ça vaut le coup ?

Le versement libératoire te permet de payer l'impôt sur le revenu au fil de l'eau, en même temps que tes cotisations, sous forme d'un pourcentage supplémentaire du chiffre d'affaires. L'Urssaf publie un taux de 1,7 % pour les prestations de services relevant des BIC et de 2,2 % pour les activités de services relevant des BNC.

Trois conditions et limites à connaître :

1. L'option est réservée aux foyers dont le revenu fiscal de référence de l'année N-2 ne dépasse pas un plafond par part de quotient familial. Le montant change chaque année : prends-le sur impots.gouv.fr.
2. L'option se demande à l'adhésion, dans les trois mois suivant le début d'activité, ou au plus tard le 30 septembre pour une application l'année suivante.
3. L'impôt payé est définitif. L'Urssaf le dit sans détour : il ne sera remboursé « en aucun cas », y compris si tu te révèles non imposable.

Ce dernier point est celui qui coûte de l'argent aux créatrices qui débutent avec un revenu faible et un foyer peu ou pas imposable. Fais la simulation dans les deux sens avant d'opter.

TVA : franchise en base, et la plateforme établie à l'étranger

Tant que ton chiffre d'affaires reste sous les seuils de la franchise en base de TVA, tu ne factures pas de TVA et tu ne la récupères pas. Pour les prestations de services, le seuil de base est de 37 500 € et le seuil majoré de 41 250 € ; pour les ventes, 85 000 € et 93 500 €. Le dépassement du seuil de base en N-1 fait perdre la franchise au 1er janvier suivant, celui du seuil majoré la fait cesser dès le premier jour du dépassement. Le seuil unique de 25 000 € inscrit dans la loi de finances pour 2025 a été abandonné, et les seuils sont inchangés pour 2026 (Service Public Entreprendre).

Sous ce régime, chaque facture ou note d'honoraires porte la mention « TVA non applicable, article 293 B du CGI ».

Là où la plupart des articles français s'arrêtent, il reste le cas qui te concerne directement : la société qui exploite OnlyFans n'est pas établie en France. Pour les prestations de services entre professionnels, la règle générale rattache la taxation au pays où le client est établi, et la taxe est alors due par le preneur, par le mécanisme dit d'autoliquidation. Ce même mécanisme peut jouer dans l'autre sens sur les services que tu achètes à des prestataires étrangers.

Concrètement, la franchise en base ne te dispense pas de toute obligation de TVA. Service Public Entreprendre est explicite : une entreprise en franchise doit demander un numéro de TVA intracommunautaire notamment lorsqu'« elle vend des prestations de services à des professionnels ou des particuliers établis dans l'Union européenne » ou lorsqu'« elle achète des prestations de services à des professionnels établis dans l'Union européenne », et « une entreprise qui réalise des échanges intracommunautaires peut être contrainte de s'immatriculer à la TVA ». La demande se fait en ligne via la messagerie de ton compte professionnel sur impots.gouv.fr, en choisissant « Écrire », puis « TVA », puis « Je demande un numéro de TVA intracommunautaire » (Service Public Entreprendre). Demander ce numéro ne te fait pas perdre le bénéfice de la franchise.

Le traitement exact dépend du pays d'établissement de la société qui te paie et de la qualification de ce qu'elle achète, et l'Union européenne n'est pas le seul cas de figure possible. C'est précisément le genre de question qu'il faut poser à ton service des impôts des entreprises ou à un expert-comptable, avec les conditions générales de la plateforme sous les yeux, plutôt que de la deviner. Les régimes de TVA et leurs obligations déclaratives sont détaillés sur Service Public Entreprendre.

Quels justificatifs faut-il garder ?

Le régime micro allège la comptabilité, il ne la supprime pas. Tiens un livre des recettes chronologique et garde tout ce qui permet de reconstituer une année :

• Les relevés mensuels de la plateforme, téléchargés et archivés, pas de simples captures d'écran.
• Les relevés d'un compte bancaire réservé à l'activité, séparé de tes dépenses personnelles.
• Les accusés de réception de tes déclarations de chiffre d'affaires à l'Urssaf.
• Les factures que tu émets, avec la mention de franchise si elle s'applique.
• Les factures ou relevés de commission d'une agence, et les factures de tes prestataires.
• Les justificatifs des sommes reçues par d'autres canaux que la plateforme.

Vérifie la durée de conservation applicable et la liste exacte des obligations comptables sur entreprendre.service-public.gouv.fr, parce qu'elles diffèrent selon la nature de l'activité. Pour une créatrice qui n'est pas out, il y a une précaution de plus : stocke ces documents dans un dossier chiffré, distinct de ta bibliothèque de contenus et de tes comptes de promotion. Le guide sur la vérification d'identité OnlyFans pour les personnes trans explique pourquoi ces deux univers de documents gagnent à ne jamais se croiser.

Et la commission d'une agence ?

Si tu travailles avec une agence, sa commission est une dépense professionnelle. En micro-entreprise, elle ne se déduit pas ligne à ligne, puisque l'abattement forfaitaire remplace les frais réels ; elle entre en revanche dans le calcul quand tu compares le régime micro et un régime réel. Garde ses factures ou ses relevés mensuels, et vérifie si les chiffres qu'elle te communique sont bruts ou déjà nets de sa part, pour ne pas compter deux fois le même montant.

Bunny Agency travaille au pourcentage du revenu généré, sans frais d'inscription et sans engagement de durée, et les paiements OnlyFans arrivent sur ton propre compte. Une agence ne fait pas ta comptabilité : c'est le travail d'un expert-comptable, et lui vient avant elle. Le détail de ce qui est réellement couvert est sur la page services, et le fonctionnement des commissions est expliqué dans l'article sur combien prend une agence OnlyFans.

Déclare l'activité avant de facturer, mets de côté un pourcentage fixe de chaque versement dès qu'il arrive, et fais valider une fois pour toutes la qualification BIC ou BNC et le traitement de la commission de 20 %. Ces trois décisions prises correctement au démarrage évitent l'essentiel des régularisations.